家族企業的傳承，並不只是將股權或財產移轉給下一代，而是如何在家族關係、企業經營及所有權安排之間建立可長期運作的制度。
陳塘偉律師協助家族企業盤點家族成員、持股結構、經營團隊及企業發展方向，並依不同家族的需求，規劃所有權、經營權及利益分配機制。
客戶常見情境
- 創辦人希望安排下一代接班，但尚未釐清誰經營、誰受益、誰可參與決策或退出。
- 家族成員希望取得分紅或保障，卻未必適合參與日常經營，需區分受益權與經營權。
- 擔心股份因贈與、繼承、婚姻、債務或家族成員出售而逐漸外流或分散。
- 創辦人年長或健康狀況改變，需預先處理失能、印鑑、授權、表決權及公司治理承接。
- 家族已有會計師、銀行、投資顧問或家族辦公室團隊，需將不同專業建議銜接為一致的法律文件。
主要法律問題
- 所有權、控制權與受益權應如何區分，並反映在股權、章程、信託或家族治理文件中。
- 家族會議、家族委員會、任職、薪酬、績效及接班梯隊應如何建立明確規則。
- 股份轉讓限制、優先承買、買回、董事提名、表決權及重大事項門檻如何相互配合。
- 婚姻、繼承、特留分、失能、債務與稅務現金流如何影響股權及資產安排。
- 家族憲章、章程、股東協議、信託契約、遺囑、保險與授權文件是否彼此一致。
服務內容
- 家族企業治理架構盤點
- 家族成員與企業角色區分
- 家族憲章及家族治理規則
- 股權集中與控制權安排
- 家族控股公司規劃
- 股權傳承及分階段移轉
- 家族信託法律架構評估
- 家族成員進入及退出企業機制
- 下一代參與經營及培育制度
- 家族會議、家族委員會及決策機制
- 家族成員利益衝突處理
- 股權、遺產及企業經營安排的專業協作
家族企業治理與傳承通常涉及法律、稅務、信託及財務等不同專業。律師的角色，是協助家族將共識轉化為可以執行的法律制度及文件，並與會計師、稅務顧問、銀行及家族辦公室共同完成整體規劃。
處理流程
- 股權與控制權盤點：確認股東名簿、董事席次、章程門檻及實際控制權。
- 繼承、婚姻與失能檢查：檢視死亡、離婚或失能後可能發生的股權、授權及財產風險。
- 家族共識與接班規則整理：釐清經營、受益、退出、任職與家族會議的基本安排。
- 公司文件調整：將共識反映於章程、股東協議、轉讓限制、買回及董事提名等文件。
- 信託、遺囑、保險及監護安排：就死亡、失能、收益分配、表決權、遺囑執行及稅源預留進行整體評估。
- 外部協作與定期檢討：界定銀行、會計師、投資顧問及律師的角色，並依家族與企業變動更新安排。
FAQ
家族企業傳承是否等到接班時再規劃即可？
不建議。傳承涉及家族關係、股權、經營權、財產、繼承與可能的失能風險；在創辦人仍能主導且家族仍可溝通時，通常較能完整盤點與安排。
設立家族信託或閉鎖性公司，就能解決所有傳承問題嗎？
不一定。兩者功能不同，仍須確認章程、股東協議、家族憲章、信託契約、遺囑及相關安排是否能夠銜接，並檢視婚姻、繼承、債務與稅務等因素。
二代都希望分紅，但未必都適合經營，應如何處理？
可先區分經濟利益與經營權，再評估股利政策、受益權、特別股、信託、任職資格、薪酬與績效等安排。具體設計仍須依家族、公司及既有文件判斷。
相關文章
Contact
需要進一步討論？
請透過聯絡頁提供必要資訊。